[...]

A zatem przekształcenie może nastąpić na wniosek doradcy [komentarz, pobierz plik] jeżeli spełnia trzy warunki o których mowa w art. 6 ust. 1 pkt 2-4 ustawy, tj.: posiada zdolność do czynności prawnych, korzysta z pełni praw publicznych, legitymuje się nieskazitelnym charakterem i daje rękojmię prawidłowego wykonywania zawodu oraz udowodni, że przez okres co najmniej 8 lat, przed złożeniem wniosku o przekształcenie wykonywał czynności doradztwa podatkowego. Ponadto, zgodnie z Uchwałą Krajowej Rady Doradców Podatkowych nr 9/2002 z 13 marca 2002 r. [komentarz], należy wnieść opłatę za rozpatrzenie wniosku w wysokości 600 zł, a kopię dowodu wpłaty dołączyć do wniosku. Do wniosku należy dołączyć również kopię decyzji Ministra Finansów oraz pismo z nadaniem numeru wpisu (są to dwa odrębne dokumenty).
Wszystkie dołączone do wniosku kopie dokumentów muszą być poświadczone za zgodność z oryginałem, przy czym wystarczy, że dokona tego sam wnioskodawca (nie ma konieczności poświadczania notarialnego).

Naszym zdaniem, opracowany wzór wniosku „załatwia” (oczywiście o ile wnioskodawca możesz podpisać się pod tymi oświadczeniami), sprawę trzech warunków:
- zdolność do czynności prawnych
- korzystanie z pełni praw publicznych
- nieskazitelny charakter i rękojmia prawidłowego wykonywania zawodu.
Pozostaje kwestia udowodnienia iż przez co najmniej 8 lat [komentarz] przed złożeniem wniosku wykonywało się czynności doradztwa. Doradcy podatkowi zatrudnieni na podstawie umów o pracę np. w spółkach doradztwa podatkowego mają najprostsze zadanie - wystarczy oświadczenia pracodawcy wg zaproponowanego wzoru [komentarz, pobierz plik]. W przypadku pozostałych doradców może to być oświadczenie klienta [komentarz, pobierz plik]. Takie oświadczenia od trzech różnych klientów - nie powinny budzić wątpliwości komisji i nie wymagają dodatkowych dokumentów udowadniających „8 lat”.
Oprócz tego do wniosku należy załączyć zestawienie dokumentów wg zaproponowanego wzoru [komentarz, pobierz plik]. Zestawienie bardzo przyśpiesza i ułatwia pracę biura KIDP, Komisji, ale polecamy je też do sprawdzenia, przed wysłaniem dokumentów, czy wszystkie niezbędne dokumenty zebraliśmy. Wiemy że część składanych wniosków jest niekompletna i KRDP wzywa wnioskodawcę do uzupełnienia dokumentacji. Przedłuża to postępowanie nie tylko w indywidualnej sprawie wnioskodawcy, ale też w pozostałych sprawach.

Opracowanych przez nas wzorów nie można traktować jako obowiązujących czy zalecanych przez kogokolwiek, a w szczególności przez Krajową Radę Doradców Podatkowych. Postępowanie w sprawie „przekształcenia” jest wszczynane indywidualnie w sprawie każdego wniosku i prowadzone przez KRDP zgodnie z Kodeksem Postępowania Administracyjnego. Każdy sporządza wniosek wg własnego uznania i dołącza dowody jakie uznaje za właściwe. Opracowanie przykładowych szablonów miało na celu ułatwienie przygotowania wniosków Koleżankom i Kolegom Doradcom oraz skuteczne i jak najszybsze „przekształcenie” wpisów. Nie ukrywamy też intencji usprawnienia i przyspieszenia pracy KRDP, którą czeka wiele tysięcy postępowań administracyjnych (na listę wpisanych jest około 10.000 doradców). I mniej jest tu ważna KRDP, ważniejszy jest każdy indywidualny doradca - im sprawniej i szybciej będą zapadały decyzje w każdej indywidualnej sprawie, tym szybciej każdy zainteresowany doczeka „przekształcenia”.
Jeśli wnioski wraz z dokumentacją będą składane w oparciu o pewnego rodzaju szablon, tzn. będą się różniły jedynie co do konkretnych danych osobowych i faktycznych, znakomicie przyśpieszy to pracę.

Jolanta Szymańska
Andrzej T. Prelicz

O przekształceniach można przeczytać również w zamieszczonych przedrukach artykułów z czerwcowego numeru Forum Doradców Podatkowych (2002 r.):
1. Wywiad z Andrzejem T. Preliczem i Jolantą Szymańską zamieszczony w czerwcowym numerze Forum Doradców Podatkowych
2. Artykuł Brunona Szulca zamieszczony w czerwcowym numerze Forum Doradców Podatkowych